التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات — التاريخ الصحيح والمسار الصحيح
التأخر في التسجيل يكلّف 10,000 درهم، وكثير من الشركات التي تبيع للخارج لا تدرك أنها تجاوزت الحد. نحدد تاريخ تسجيلك من مبيعاتك الفعلية، ونتولى الطلب عبر «إمارات تاكس».
متى يكون التسجيل مطلوبًا
| التسجيل الإلزامي | عند تجاوز التوريدات الخاضعة للضريبة والواردات 375,000 درهم خلال الأشهر الاثني عشر الماضية، أو توقّع تجاوزها خلال الثلاثين يومًا التالية |
| التسجيل الاختياري | عند تجاوز التوريدات الخاضعة للضريبة أو المصروفات 187,500 درهم |
| موعد تقديم الطلب | خلال 30 يومًا من تجاوز حد التسجيل الإلزامي |
| غرامة التأخر في التسجيل | 10,000 درهم |
المشكلة الشائعة: مبيعات التصدير
المبيعات الخاضعة لنسبة الصفر — مثل الخدمات المقدَّمة لعملاء خارج الدولة — تُحتسب ضمن حد 375,000 درهم. وكثير من شركات الاستشارات والتقنية والأعمال الرقمية التي تصدر فواتيرها لعملاء في الخارج فقط تتجاوز الحد دون أن تنتبه. ويمكن للشركة التي تقتصر توريداتها على نسبة الصفر أن تطلب الاستثناء من التسجيل بدلًا من ذلك، لكن يجب تقديم الطلب في الموعد. ويشرح مقالنا عن تسجيل مصدّري الخدمات (بالإنجليزية) القواعد بالتفصيل.
كيف نساعدك
- نراجع فواتيرك شهرًا بشهر لتحديد التاريخ الدقيق لتجاوز الحد وتاريخ نفاذ تسجيلك.
- ننصحك بين التسجيل أو الاستثناء، وبالتسجيل الاختياري حيث يساعدك على استرداد الضريبة على التكاليف.
- نُعدّ الطلب ونقدّمه عبر «إمارات تاكس»، ونجيب على استفسارات الهيئة حتى صدور رقم التسجيل الضريبي.
- بفضل خبرتنا في الخدمات العابرة للحدود، نراجع تطبيق نسبة الصفر على العملاء في الخارج منذ البداية.
- إذا كان الموعد قد فات، نساعدك على التقديم فورًا، ونُعدّ طلب إعادة النظر في الغرامة حيث توجد أسباب لذلك.
ما نحتاجه منك: الرخصة التجارية، وجوازات السفر والهويات الإماراتية للملاك، وبيانات الحساب البنكي، وفواتير المبيعات أو ملخصها للأشهر الاثني عشر الماضية.
المصادر: التشريعات الاتحادية للضرائب والإجراءات الضريبية، وإرشادات الهيئة الاتحادية للضرائب.
أسئلة شائعة
هل تُحتسب مبيعات التصدير الخاضعة لنسبة الصفر ضمن حد التسجيل؟
نعم. التوريدات الخاضعة لنسبة الصفر توريدات خاضعة للضريبة بنسبة 0%، وتُحتسب ضمن حد 375,000 درهم. أما التوريدات المعفاة فلا تُحتسب.
هل يمكنني التسجيل اختياريًا؟
نعم، متى تجاوزت التوريدات الخاضعة للضريبة أو المصروفات 187,500 درهم. وقد يتيح التسجيل الاختياري استرداد الضريبة على التكاليف، لكنه يعني أيضًا تقديم إقرارات ربع سنوية، لذا ندرس معك ما إذا كان مناسبًا لك.
ماذا يحدث بعد التسجيل؟
تحصل على رقم تسجيل ضريبي، ويجب عليك إصدار فواتير ضريبية وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة — عادةً كل ربع سنة، بحلول اليوم الثامن والعشرين بعد نهاية كل فترة. وتغطي باقات إقرارات ضريبة القيمة المضافة ذلك.
هل تجاوزت شركتك حد التسجيل؟
أرسل لنا ملخص مبيعاتك وسنحدد تاريخ تسجيلك الصحيح.
* تنطبق رسومنا الثابتة على الشركات التي لا تتجاوز إيراداتها السنوية 3 ملايين درهم؛ وما يزيد على ذلك نُعِدّ له عرض سعر مخصصًا. ولا تنطبق على الشركات التي تتعامل بالعملات الرقمية (العملات المشفرة أو غيرها من الأصول الافتراضية)، إذ يُقدَّم لها عرض سعر مستقل.