تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة والتسجيل في الإمارات — مطابَقة كل ربع سنة.
التسجيل والإقرارات الربع سنوية والتصحيحات عبر «إمارات تاكس» — معدّة من دفاترك ومراجَعة قبل أن تصل إلى الهيئة.
أساسيات ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
| النسبة الأساسية | 5% |
| التسجيل الإلزامي | توريدات خاضعة للضريبة تتجاوز 375,000 درهم |
| التسجيل الاختياري | توريدات أو مصروفات تتجاوز 187,500 درهم |
| مهلة التسجيل | خلال 30 يومًا من تجاوز الحد الإلزامي |
| غرامة التأخر في التسجيل | 10,000 درهم |
| موعد الإقرار والسداد | 28 يومًا بعد نهاية الفترة |
ماذا نقدّم لك
- التسجيل — مراجعة الحد، والتسجيل الإلزامي أو الاختياري أو طلب الاستثناء من التسجيل، والحصول على رقم التسجيل الضريبي.
- الإقرارات الربع سنوية — مطابقة ضريبة المخرجات والمدخلات مع الدفاتر، وتوزيع المبيعات حسب الإمارة، والاحتساب العكسي والواردات.
- مراجعة ضريبة المدخلات — تحديد المصروفات غير القابلة للاسترداد والفواتير الضريبية الناقصة قبل التقديم.
- التصحيحات — الإفصاحات الطوعية وطلبات إعادة النظر في الغرامات.
- الاسترداد وإلغاء التسجيل — طلبات الاسترداد وإلغاء التسجيل عند تغيّر نشاطك.
- الفوترة الإلكترونية — تقييم الجاهزية لنظام الفوترة الإلكترونية الذي يبدأ تطبيقه في 2027.
المصادر: المرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لسنة 2017 بشأن ضريبة القيمة المضافة وتعديلاته؛ قرار مجلس الوزراء رقم 52 لسنة 2017 بشأن اللائحة التنفيذية وتعديلاته؛ قرار مجلس الوزراء رقم 40 لسنة 2017 وتعديلاته؛ قرار مجلس الوزراء رقم 129 لسنة 2025.
أسئلة شائعة عن ضريبة القيمة المضافة
متى يجب على شركتي التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
يصبح التسجيل إلزاميًا عندما تتجاوز التوريدات الخاضعة للضريبة والواردات 375,000 درهم خلال الأشهر الاثني عشر الماضية، أو يُتوقع أن تتجاوزها خلال الثلاثين يومًا التالية. ويمكن التسجيل اختياريًا ابتداءً من 187,500 درهم.
هل تُحتسب صادرات الخدمات الخاضعة لنسبة الصفر ضمن حد التسجيل؟
نعم. التوريدات الخاضعة لنسبة الصفر هي توريدات خاضعة للضريبة وتُحتسب ضمن حد 375,000 درهم، أما التوريدات المعفاة فلا تُحتسب.
كم مرة تُقدَّم إقرارات ضريبة القيمة المضافة؟
تقدّم معظم الشركات إقراراتها كل ربع سنة، ويستحق الإقرار والسداد في اليوم الثامن والعشرين بعد نهاية كل فترة ضريبية.
ماذا أفعل إذا اكتشفت خطأ في إقرار سابق؟
بحسب المبلغ، يُصحَّح الخطأ في الإقرار التالي أو من خلال إفصاح طوعي. ومنذ 14 أبريل 2026 أصبحت غرامة الإفصاح الطوعي 1% من فرق الضريبة عن كل شهر، لذا فإن التصحيح المبكر أقل تكلفة.
سلّمنا إقرارك القادم لضريبة القيمة المضافة
أخبرنا بفترتك الضريبية وعدد فواتيرك الشهري، وسنقدّم لك رسومًا ربع سنوية ثابتة.