خدمات المحاسبة وضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات لشركات راكز
مسك دفاتر وضريبة قيمة مضافة وضريبة شركات برسوم ثابتة لشركات راكز — مع اختبار موقف نسبة 0% للمنطقة الحرة كل سنة، لا افتراضه.
تضم منطقة رأس الخيمة الاقتصادية (راكز – RAKEZ) مناطق للأعمال وأخرى صناعية في أنحاء رأس الخيمة، وهي خيار شائع لدى الشركات الناشئة والتجار والمصنّعين. وأيًا كان نوع الرخصة، تخضع الالتزامات الضريبية والمحاسبية للقواعد الاتحادية نفسها — مع بعض النقاط الخاصة بشركات المناطق الحرة.
التزامات شركات راكز
| التسجيل في ضريبة الشركات | خلال 3 أشهر من التأسيس (للشركات المؤسسة في 1 مارس 2024 أو بعده) |
| إقرار ضريبة الشركات | سنويًا، خلال 9 أشهر من نهاية السنة المالية — حتى لو كانت النسبة 0% |
| نسبة 0% للمنطقة الحرة | فقط للشخص المؤهل في المنطقة الحرة الذي يستوفي جميع الشروط، ومنها القوائم المالية المدققة |
| ضريبة القيمة المضافة | التسجيل عند تجاوز التوريدات الخاضعة للضريبة 375,000 درهم، ثم إقرارات ربع سنوية |
| السجلات | 7 سنوات لضريبة الشركات، و5 سنوات على الأقل لضريبة القيمة المضافة |
| تدقيق المنطقة الحرة | تعتمد على نوع الرخصة — ونؤكد لك المتطلب الحالي لدى راكز لشركتك |
أكثر النقاط التي تخطئ فيها شركات راكز
- افتراض أن نسبة 0% تلقائية. لا تُطبَّق نسبة المنطقة الحرة إلا على الدخل المؤهل، وبشرط استيفاء جميع الشروط — الجوهر الاقتصادي في المنطقة الحرة، والقوائم المالية المدققة، والالتزام بقواعد أسعار التحويل، واختبار الحد الأدنى. شروط نسبة 0% بالتفصيل (بالإنجليزية).
- العملاء خارج المنطقة الحرة. الدخل من عملاء البر الرئيسي أو من خارج الدولة يكون في الغالب غير مؤهل لنسبة 0% ما لم يكن من نشاط مؤهل، لذا يجب تتبّع الإيرادات حسب نوع العميل منذ اليوم الأول.
- خدمات الاستشارات والتقنية. ليست من الأنشطة المؤهلة، لذا فإن الدخل من العملاء خارج المنطقة الحرة — بمن فيهم العملاء في الخارج — يكون في الغالب غير مؤهل. وإذا تجاوز هذا الدخل الحد الأدنى المسموح به، تفقد الشركة نسبة 0% على كامل دخلها وتخضع للنسب العادية.
- المبيعات الخارجية وضريبة القيمة المضافة. المبيعات الخاضعة لنسبة الصفر للعملاء في الخارج تُحتسب ضمن حد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
كيف نساعد شركات راكز
- مسك دفاتر شهري على Zoho Books (مشمول في باقتك)، مع تصنيف الإيرادات إلى مؤهلة وغير مؤهلة منذ البداية.
- مراجعة سنوية لشروط الشخص المؤهل في المنطقة الحرة، وإعداد إقرار ضريبة الشركات، والتنسيق مع مدقق حساباتك.
- التسجيل في ضريبة القيمة المضافة والإقرارات الربع سنوية، بما في ذلك تطبيق نسبة الصفر على العملاء في الخارج.
- تساعدك خبرتنا في الضرائب العابرة للحدود عندما يكون الملاك أو العملاء أو الشركات الشقيقة خارج الدولة، ونقف إلى جانبك في استفسارات الهيئة الاتحادية للضرائب والإفصاحات الطوعية والغرامات عند الحاجة.
لا تزال تختار المنطقة الحرة؟ يغطي دليل تأسيس الشركات في راكز (بالإنجليزية) لدى فريقنا الشقيق الرخص والتأشيرات وخطوات التأسيس.
المصادر: المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022 بشأن الضريبة على الشركات والأعمال (المادتان 18 و56)؛ قرار مجلس الوزراء رقم 100 لسنة 2023 والقرار الوزاري رقم 265 لسنة 2023 (الدخل والأنشطة المؤهلة)؛ دليل الهيئة الاتحادية للضرائب بشأن الأشخاص في المناطق الحرة (CTGFZP1)؛ قرار الهيئة الاتحادية للضرائب رقم 3 لسنة 2024؛ المرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لسنة 2017 بشأن ضريبة القيمة المضافة وتعديلاته.
أسئلة شائعة
هل تدفع شركات راكز ضريبة الشركات بنسبة 0%؟
فقط على الدخل المؤهل، وبشرط أن تكون الشركة شخصًا مؤهلًا في المنطقة الحرة يستوفي جميع الشروط. ويخضع الدخل غير المؤهل لنسبة 9%، وإذا تجاوز الحد الأدنى المسموح به تفقد الشركة نسبة 0% على كامل دخلها. ونختبر الموقف كل سنة قبل تقديم الإقرار.
هل تحتاج شركات راكز إلى حسابات مدققة؟
يجب على الشركة التي تطالب بنسبة 0% للمنطقة الحرة أن تحتفظ بقوائم مالية مدققة. وبشكل منفصل، قد تفرض سلطة المنطقة الحرة متطلبات تدقيق أو تقارير خاصة بها بحسب الرخصة والنشاط، ونؤكدها لك لشركتك.
هل يمكنكم العمل مع شركتي في راكز إذا كنت أقيم خارج الإمارات؟
نعم. تُتبادل المستندات عبر بوابة العملاء، وتُمسك الدفاتر على برنامج سحابي، لذلك لا يحتاج معظم الملاك إلى زيارتنا.
هل تُعامَل رخصة راكز لغير المنطقة الحرة كشركة منطقة حرة؟
ليس بالضرورة. تُصدر راكز رخصًا للمنطقة الحرة ورخصًا لغير المنطقة الحرة، ويعتمد موقف ضريبة الشركات على نوع الرخصة التي تحملها. ونتحقق من رخصتك قبل تقييم نسبة 0%.
هل تحتاج إلى محاسب لشركتك في راكز؟
أخبرنا بنشاطك وعدد معاملاتك الشهرية، وسنرسل لك عرضًا برسوم ثابتة خلال يوم عمل واحد.