ضريبة الشركات في الإمارات

تقديم إقرار ضريبة الشركات في الإمارات — بدقة وفي الموعد.

التسجيل والاحتساب السنوي وتقديم الإقرار لشركات البر الرئيسي والمناطق الحرة — انطلاقًا من دفاترك ومراجَعًا مرتين قبل التقديم.

ماذا تعني ضريبة الشركات لعملك

تُطبَّق ضريبة الشركات على السنوات المالية التي تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده. وتُعدّ كل شركة في الإمارات، بما فيها شركات المناطق الحرة، عمومًا شخصًا خاضعًا للضريبة يجب عليه التسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب وتقديم إقرار سنوي، حتى عندما لا تكون هناك ضريبة مستحقة.

النسبة الأساسية9% على الدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز 375,000 درهم
الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم0%
الشخص المؤهل في المنطقة الحرة0% على الدخل المؤهل و9% على غيره
موعد الإقرار والسداد9 أشهر بعد نهاية الفترة الضريبية
غرامة التأخر في التسجيل10,000 درهم
مدة الاحتفاظ بالسجلات7 سنوات
شركة في منطقة حرة؟ نسبة 0% ليست تلقائية. فهي تعتمد على أنشطتك وجوهرك الاقتصادي وقوائمك المالية المدققة واختبار الحد الأدنى — وقد يؤدي الإخلال بشرط واحد إلى الخروج من النظام لمدة خمس سنوات. خدمات الاستشارات والتقنية ليست من الأنشطة المؤهلة، لذا فإن الدخل من العملاء خارج المنطقة الحرة يكون في الغالب غير مؤهل.
صفحات المناطق الحرة: إفزا · ميدان · مركز دبي للسلع المتعددة · راكز · شمس

ماذا نقدّم لك

  • التسجيل — التسجيل في ضريبة الشركات عبر منصة «إمارات تاكس»، وتحديد الفترة الضريبية بشكل صحيح.
  • الاحتساب الضريبي — من الربح المحاسبي إلى الدخل الخاضع للضريبة: المصروفات غير القابلة للخصم، والدخل المعفى، وترحيل الخسائر.
  • الأطراف المرتبطة — تحديد المعاملات مع الأطراف المرتبطة والأشخاص المرتبطين، ونموذج الإفصاح عن أسعار التحويل عند الحاجة.
  • تقديم الإقرار — تقديم الإقرار عبر «إمارات تاكس» مع تقرير احتساب محفوظ في ملفك.
  • القضايا لدى الهيئة — الإفصاحات الطوعية وطلبات إعادة النظر في الغرامات، مع خبرة في الضرائب العابرة للحدود.

المصادر: المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022 بشأن الضريبة على الشركات والأعمال؛ قرار مجلس الوزراء رقم 116 لسنة 2022؛ قرار مجلس الوزراء رقم 100 لسنة 2023 والقرار الوزاري رقم 265 لسنة 2023؛ قرار مجلس الوزراء رقم 10 لسنة 2024.

تنبيه مهم: تقدّم هذه الصفحة معلومات عامة عن القواعد الضريبية في دولة الإمارات كما في 11 أكتوبر 2026، ولا تُعدّ استشارة قانونية أو ضريبية لحالتك الخاصة. تتغير القواعد والرسوم والمواعيد من وقت لآخر، لذلك نؤكد الموقف الحالي لحالتك قبل اتخاذ أي إجراء. النسخة الإنجليزية من الموقع هي المرجع عند وجود أي اختلاف.

أسئلة شائعة عن ضريبة الشركات

هل يجب تقديم إقرار ضريبة الشركات إذا حققت الشركة خسارة؟

نعم. يقدّم كل شخص خاضع للضريبة إقرارًا سنويًا سواء كانت النتيجة ربحًا أو خسارة أو صفرًا، ويمكن عمومًا ترحيل الخسائر إلى فترات لاحقة وفق القواعد.

متى يستحق إقرار ضريبة الشركات؟

خلال 9 أشهر من نهاية الفترة الضريبية. فإذا كانت السنة المالية تنتهي في 31 ديسمبر، يستحق الإقرار والضريبة في 30 سبتمبر من السنة التالية.

هل تخضع شركتي في المنطقة الحرة لنسبة 0% تلقائيًا؟

لا. تُطبَّق نسبة 0% فقط على الدخل المؤهل لـ«الشخص المؤهل في المنطقة الحرة» الذي يستوفي جميع الشروط، ومنها الجوهر الاقتصادي والقوائم المالية المدققة واختبار الحد الأدنى. ويخضع الدخل غير المؤهل لنسبة 9%.

كم مدة الاحتفاظ بالسجلات؟

يجب الاحتفاظ بسجلات ضريبة الشركات مدة 7 سنوات من نهاية الفترة الضريبية التي تتعلق بها.

أنجِز إقرار ضريبة الشركات دون عناء

أرسل لنا تاريخ نهاية سنتك المالية وآخر حسابات لديك، وسنؤكد لك الباقة والموعد.

اطلب عرضًا