Компания в ОАЭ, владелец в России — бухгалтерия и налоги удалённо

Сторона ОАЭ — без поездок

• Корпоративный налог. Компания, учреждённая в ОАЭ, является резидентом ОАЭ для целей корпоративного налога независимо от того, где живёт её владелец. Она обязана зарегистрироваться в Федеральном налоговом управлении ОАЭ (FTA), хранить документы семь лет и ежегодно подавать декларацию; ставка — 0% на налогооблагаемый доход до 375 000 дирхамов и 9% сверх этой суммы.
• 0% в свободной зоне. Квалифицированное лицо свободной зоны платит 0% только с квалифицированного дохода и только пока выполняет все условия — включая ведение основной приносящей доход деятельности в свободной зоне с достаточным персоналом и активами, аудированную финансовую отчётность, правила трансфертного ценообразования и порог для неквалифицирующего дохода (неквалифицирующей выручки) (5% выручки или 5 млн дирхамов, в зависимости от того, что меньше). Компании, полностью управляемой из-за рубежа, может быть трудно выполнить требование о реальном присутствии, поэтому мы проверяем это ежегодно.
• НДС. Регистрация обязательна, если налогооблагаемые поставки за 12 месяцев превышают 375 000 дирхамов, и добровольна — от 187 500 дирхамов. Декларации обычно подаются ежеквартально.
• Доступ к FTA. Сервисы FTA доступны через UAE PASS — национальную цифровую идентификацию ОАЭ, которая является персональной. Мы помогаем вашему уполномоченному подписанту оформить собственный доступ в соответствии с требованиями FTA и готовим все документы для подачи на ваше утверждение.
• Бенефициарные владельцы. Об изменениях в составе участников или бенефициарных владельцев необходимо сообщить и внести их в реестр в течение 15 дней (Постановление Кабинета министров № 109 от 2023 года).
• Налог у источника. Ставка налога у источника в ОАЭ сейчас 0%, в том числе для дивидендов, которые компания выплачивает вам за рубеж.
• Сертификат налогового резидентства. Компания, учреждённая в ОАЭ, может получить сертификат для применения соглашения; новая компания, ещё не подававшая декларацию по корпоративному налогу, может подать заявление только через 12 месяцев после учреждения. FTA запрашивает торговую лицензию, договор аренды и другие документы, поэтому документы компании должны быть в порядке с первого дня. Если ваша страна также считает компанию своим резидентом, решает правило резидентства самого соглашения, и одного сертификата может быть недостаточно.

Все договоры заключаются после проверки клиента в соответствии с законодательством ОАЭ о противодействии отмыванию денег и применимого санкционного скрининга.

Налоговое соглашение ОАЭ — Россия

• Комплексное соглашение о налогах на доходы и капитал подписано 17 февраля 2025 года, вступило в силу 18 июля 2025 года и применяется с 1 января 2026 года. Оно заменяет более узкое соглашение 2011 года.
• Для компании, являющейся резидентом обеих стран, автоматического правила определения резидентства нет: налоговые органы стремятся договориться, учитывая место нахождения головного офиса, место фактического управления и место регистрации. Без такого согласия компания не получает льгот по соглашению, кроме согласованных органами.
• Налог на дивиденды в стране источника ограничен 10%; ставка налога у источника на дивиденды в ОАЭ сейчас 0%.

На что обратить внимание в России

• Где управляется компания. Согласно статье 246.2 Налогового кодекса РФ, иностранная компания может быть налоговым резидентом России, если её исполнительный орган регулярно действует из России или ключевые руководители преимущественно управляют ею из России. Если управление распределено между Россией и другой страной, решающим может стать ведение в России бухгалтерского учёта, документации или управления персоналом; компания, которая работает с собственным квалифицированным персоналом и активами в стране, имеющей соглашение с Россией, такой как ОАЭ, может не признаваться налоговым резидентом России при выполнении условий статьи 246.2 НК РФ — это должен оценить ваш российский консультант.
• Контролируемые иностранные компании (КИК). Резиденты России с долей более 25% — или более 10%, если резиденты России вместе владеют более чем 50%, — являются контролирующими лицами. Уведомление об участии подаётся в течение трёх месяцев после приобретения доли более 10%, а физические лица подают уведомление о КИК до 30 апреля года, следующего за годом, в котором облагается её прибыль. Освобождение по эффективной ставке требует не менее 75% российской ставки, чего компания в ОАЭ со ставкой 9% или 0% обычно не достигает; могут применяться другие освобождения, например для активных компаний, но уведомления подаются и при освобождении.
• Владельцы — физические лица. Налоговые резиденты России облагаются налогом на доходы со всего мира; дивиденды облагаются по ставке 13% в пределах 2,4 млн рублей в год совокупного инвестиционного дохода и 15% сверх этого.
• Валютный контроль. Резиденты уведомляют налоговый орган об открытии счетов за рубежом в течение одного месяца и отчитываются о движении средств по ним, с учётом исключений.

Приведённые выше сведения о России носят общий характер и описывают, как российские правила могут взаимодействовать с компанией в ОАЭ. Это не консультация по российским налогам; пожалуйста, подтвердите свою ситуацию у квалифицированного российского консультанта.

Как вы сохраняете контроль из России

• Клиентский портал — загружайте счета и банковские выписки и отслеживайте подачу отчётности и её статус откуда угодно.
• Ежемесячный отчёт — отчёт о прибылях и убытках, баланс, позиция по НДС и корпоративному налогу и ближайшие сроки, ежемесячно (или ежеквартально, если вам удобнее).
• Встречи в вашем часовом поясе — запланированные видеозвонки с закреплённым за вами бухгалтером в удобное для вас время с учётом вашего часового пояса.
• Ничего не подаётся без вашего одобрения — вы видите каждую декларацию и сумму налога до подачи в FTA.
• Работа с вашим российским консультантом — мы консультируем по налогам ОАЭ. По российским налогам мы работаем вместе с вашим консультантом и предоставляем ему необходимые данные и документы из ОАЭ.

Источники (на английском):Federal Decree-Law No. 47 of 2022 on the Taxation of Corporations and Businesses, as amended (Articles 3, 11, 18, 45, 51 and 56); Cabinet Decision No. 116 of 2023; Cabinet Decision No. 100 of 2023, as amended; Ministerial Decision No. 229 of 2025; Ministerial Decision No. 84 of 2025; Federal Decree-Law No. 8 of 2017 on VAT, as amended, and Cabinet Decision No. 52 of 2017 (Executive Regulation, Article 7); Cabinet Resolution No. 109 of 2023; Ministerial Decision No. 247 of 2023 and FTA Tax Residency Certificate guide (TPGTR1, October 2024) and service page; FTA login page (UAE PASS); Ministry of Finance list of double tax agreements; Agreement between the UAE and the Russian Federation for the avoidance of double taxation (17 February 2025), Federal Law No. 189-FZ of 7 July 2025 and Ministry of Finance of Russia notice on entry into force; Russian Tax Code (articles 23, 25.13–25.15, 25.13-1, 207, 209, 210, 224, 246.2 and 284); Federal Law No. 173-FZ on currency regulation (article 12).